Що таке юридичний аудит бізнесу та коли він потрібен

У бізнесі ніколи не можна бути на 100% впевненим у тому, що все в компанії робиться правильно і за законом: наскільки грамотно ведеться внутрішня документація, як вирішені кадрові питання, чи не порушується податкове, трудове, екологічне та інше законодавство.

І добре, якщо юридичні недоліки та помилки будуть виявлені та виправлені своєчасно та самостійно, а не під час перевірки з боку державних органів з усіма наслідками. Саме для того, щоб уникнути можливих негативних моментів у роботі установи, бути підготовленими до змін в законодавстві, уникнути правових ризиків, необхідний юридичний аудит. Що це таке, в яких ситуаціях він потрібен і як його провести, далі поговоримо детальніше.

Насамперед, юридичний аудит – це перевірка того, наскільки процеси в організаціях відповідають вимогам чинного законодавства. У ширшому розумінні така процедура – збірне поняття з метою оцінки легальності діяльності підприємницької діяльності цілком чи окремих напрямів бізнесу. Проведення юридичного аудиту дозволяє підприємствам не хвилюватися за раптові перевірки з боку державних органів, порушення кримінальної справи чи інших неприємностей. Також експертиза дозволяє виявити слабкі місця в компанії і вчасно внести необхідні редагування до того, як ці недоліки дадуть про себе знати.

Перевірка документації та юридичних договорів

Правовий аудит документації та оцінка договорів — один із різновидів юридичних послуг. Суть перевірки полягає в тому, щоб проаналізувати, наскільки діяльність компанії або вас як індивідуального підприємця відповідає чинному законодавству. Буває так, що закони змінилися, а ваші підходи – ні. Ви про це не знаєте, а контролюючі органи знають або дізнаються під час чергової позапланової перевірки.

Цілями правового аудиту є:

• збереження та збільшення ефективності роботи установи;
• захист власності організації та інтересів її засновників;
• забезпечення законності після прийняття рішень керівниками компанії;
• мінімізація/виключення всіх ризиків при здійсненні складних угод;
• виключення можливості виникнення трудових спорів;
• уникнення накладання санкцій державними органами під час планових/позапланових перевірок;
• зниження ризику залучення організації та її посадових осіб до різних видів відповідальності.

Юридичний аудит включає перевірку та аналіз:

• установчих та корпоративних документів: свідоцтва про реєстрацію, документи, що належать до ведення реєстру акціонерів (журнали реєстрації, рахунки тощо), внутрішні документи, що регламентують діяльність органів товариства (протоколи, інформація про виконання рішень ради директорів);
• трудових відносин: перевірка договорів, дозволів, правил внутрішнього трудового розпорядку, заповнення трудових книжок, оформлення локальних актів, посадових інструкцій. Фахівці перевіряють правильність оформлення трудових відносин із працівниками компанії;
• договорів: перевірка правильності оформлення цивільно-правових договорів та додаткових угод/угод з контрагентами;
• аналіз комерційної діяльності: перевірка ліцензій, використання товарних знаків. Наприклад, неправильно оформлені документи можуть загрожувати організації зупиненням/анулюванням ліцензії, або навіть звинуваченням державного органу у веденні незаконної підприємницької діяльності;
• податкової та бухгалтерської звітності: перевірка даних, які є підставою для оподаткування підприємства;
• програмного забезпечення: перевірка ліцензії на програмні продукти (ПО).

Оцінка правових ризиків та забезпечення відповідності

У рамках проведення правового аудиту замовник надає документи щодо обраного напрямку перевірки, а юридичний центр проводить їх аналіз та дає свою оцінку відповідності чинному законодавству, з описом усіх можливих ризиків.

Юридичний аудит дозволяє:

• виявити ризики, що виникають на етапі укладання угод;
• виявити потенційну можливість притягнення бізнесу та керівників до субсидіарної, податкової, адміністративної чи кримінальної відповідальності;
• отримати інформацію про відповідність діяльності установи нормам чинного законодавства, що склалася господарською та судовою практикою.

Напрями, за якими проводиться аудит: правовий аналіз угод, перспективи судового розгляду, корпоративних відносин, ситуацій, структури бізнесу, активів та зобов’язань.

На підставі аналізу досвідченими юристами розробляються ефективні стратегій для зниження правових ризиків та дотримання законодавства для кожної конкретної ситуації з індивідуальним підходом.

Аналіз корпоративного управління

Корпоративне управління регулює взаємовідносини між керівництвом компанії, акціонерами та іншими зацікавленими особами. Його аналіз допомагає визначати цілі компанії та ефективні інструменти для їх досягнення. Існують наступні принципи діагностики:

• прозорість;
• підзвітність;
• відповідальність.

Вони є основою створення внутрішньої структури. Робота, побудована на таких принципах, підвищує лояльність акціонерів, зменшує ризик фінансових криз та розширює доступ до капіталу.

Діагностика корпоративного управління складається з:

1. Аналізу ефективності структур корпоративного управління та холдингових структур.
2. Розробки цільових моделей управління та володіння.
3. Виявлення прогалин у процесі прийняття рішень органами управління.
4. Надання рекомендацій відповідно до кращої практики з урахуванням специфіки бізнесу та корпоративної культури, що склалася в компанії.
5. Впровадження змін до системи корпоративного управління, у тому числі та/або створення внутрішніх документів.

Перевірка дотримання корпоративних процедур та статуту компанії.

Грамотне управління корпоративною діяльністю забезпечує організації високу конкурентоспроможність. Здійснюючи юридичний супровід бізнесу, компанії можуть застосовувати такі механізми корпоративного управління:

• Створення документів щодо регламентування відносин між сторонами (корпоративний договір, акціонерна угода).
• Розподіл прав та обов’язків.
• Запобігання та врегулювання конфліктів інтересів.
• Розробка правил та процедур прийняття рішень, визначення рамок для формулювання та досягнення цілей компанії.
• Контроль за результатами діяльності підприємства.
• Проведення адвокатських розслідувань.

Сьогодні все більше компаній стикається з ситуаціями, коли акціонери вступають у конфлікт один з одним або з органами акціонерного товариства. Фахівці допомагають своєчасно виявляти та сприятливо вирішувати подібні конфлікти, надаючи підприємствам своєчасну, грамотну правову підтримку.

Захист інтелектуальної власності

Інтелектуальна власність на сьогодні відіграє дедалі більшу роль у розвитку бізнесу та збільшенні нематеріальних активів компанії. Доступність та відкритість інформації, швидкість копіювання інновацій робить питання реєстрації та захисту інтелектуальної власності пріоритетними для збереження конкурентної переваги бізнесу.

Аналіз інтелектуальної власності проводиться у таких випадках:

• набуття прав на об’єкти інтелектуальної власності;
• пошук зовнішнього фінансування;
• підготовка бізнесу до купівлі чи продажу;
• реорганізація бізнесу;
• започаткування процедури банкрутства;
• створення спільного підприємства із контрагентом;
• перевірка надійності та платоспроможності контрагента.

У процесі аудиту докладно враховуються ризики щодо об’єктів інтелектуальної власності. Зокрема описується чи належно оформлені документи, які б підтверджували наявність прав (патенти, свідоцтва, інші охоронні документи, договори). Оцінюються розпорядження, які дають можливість приносити підприємства матеріальну вигоду, та вже використовуються у виробництві продукції, при виконанні робіт та наданні послуг.

Послуга включає розробку стратегій для захисту та ліцензування інтелектуальної власності Замовник отримує точну інформацію про правовий статус об’єкта, а також рекомендації щодо мінімізації ризиків, пов’язаних з його придбанням або продажем.

Підготовка до змін та рекомендації

Юридичний аудит – це комплексна перевірка діяльності підприємства як у цілому, так і окремих напрямів його діяльності, виявлення та запобігання потенційній небезпеці ведення бізнесу, виключення ризикованих ситуацій, які можуть призвести до негативних наслідків.

За підсумками проведення правового аудиту складається юридичний висновок, в якому відображаються спірні моменти ведення господарської діяльності організації, можливі порушення законодавства, судові спори, що назрівають, і майнові втрати, а також ризик накладення штрафних санкцій та притягнення до відповідальності керівництва організації.

Сьогодні все частіше підприємства звертаються за аудитом до відповідних правових структур. Компанія-посередник проводить юридичний аналіз установи на кардинально нових рівнях та є джерелом реальної та об’єктивної інформації щодо стану справ в фірмі. На підставі таких даних організація отримує можливості здійснювати довгострокові планування підприємницької діяльності та встановлювати реальну ціль подальшого господарського/фінансового розвитку. Водночас юристи-посередники можуть здійснити податковий аудит щодо виявлення повного обчислення та своєчасної сплати податків, а також підтвердження їх відповідності чинному законодавству.

Традиційно аудит проходить за таким алгоритмом:

• з’ясування мети проведення правового аналізу;
• збір інформації, необхідної для визначення складності юридичної оцінки компанії;
• розробка комерційної пропозиції.

Якщо клієнта все влаштовує, підписується договір (з зобов’язанням не розголошувати отримані у процесі роботи відомості). Юристи можуть приїхати на місце або провести всі необхідні заходи у своєму офісі. Коли аудит закінчено, складається висновок.

Переваги юридичного консультування фірмою-посередником наступні:

• індивідуальний підхід до кожного клієнта;
• кваліфіковані фахівці з досвідом;
• усесторонній підхід до кожного питання, що виникає;
• консультативна підтримка;
• всебічний контроль завдяки об’єднанню роботи юристів та аудиторів;
• використання прогресивних методів, які збільшують точність результатів аудиту та знижують його вартість;
• гарантія повного дотримання професійної таємниці.

У результаті аналізу, за правовою оцінкою діяльності підприємства, відповідальні особи комерційної компанії отримують докладний звіт. У ньому міститься інформація про повноту та грамотність оформлення документації, про дотримання установою законів, про виявлені ризики та їх аналіз, а також поради щодо оптимізації діяльності фірми.